Налоги (для предприятий, компаний)
После регистрации в Торговой палате вы получите номер НДС (идентификационный номер налогоплательщика) от налоговой службы, который в будущем потребуется для различных налоговых и административных процедур.
При регистрации в Торговой палате вы можете заполнить связанную форму, позволяющую одновременно зарегистрироваться в Торговой палате и налоговой службе. Если выбранная форма организации компании определена как юридическое лицо, вам потребуется нотариальная помощь при регистрации.
Важно зарегистрироваться в налоговой службе как можно скорее, поскольку вам также понадобится ваш налоговый номер для возврата НДС.
Готовьтесь к более частым проверкам со стороны налоговой службы для недавно открытых компаний. Вы можете даже записаться на проверку по запросу.
Категории налогов для индивидуальных предпринимателей и компаний
Налог на добавленную стоимость (НДС) Каждая компания обязана взимать налог на добавленную стоимость у своих клиентов. Однако есть исключения, и некоторые услуги могут быть освобождены от налогообложения (например, образование, здравоохранение и искусство). Некоторые товары и услуги подпадают под пониженную ставку НДС 9%, а не общую ставку 21% (например, основные продукты питания). Если вы ведете международную торговлю в рамках ЕС и обе стороны сделки имеют действующие международные номера НДС, применяется ставка НДС/налога на добавленную стоимость 0%. В строительной отрасли часто применяется система обратного НДС.
Налог на добавленную стоимость, который вы взимаете у своих клиентов, должен быть возвращен налоговой службе, но НДС, который вы платите своим поставщикам, можно вернуть. Точную сумму налога на добавленную стоимость, который вы должны вернуть, можно найти в вашей книге покупок и продаж.
Если ваше предприятие должно заплатить только очень низкий налог на добавленную стоимость, вы можете воспользоваться специальной программой для малого бизнеса (Kleineondernemersregeling). Если эта программа применима к вашему предприятию, вы можете заплатить значительно меньше налога на добавленную стоимость или даже полностью освободиться от уплаты налога.
Вам необходимо вести точный учет налога на добавленную стоимость и любых скидок. Если вы освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость, это должно быть указано в вашей декларации по налогу на доходы.
Налог на доходы
Налоговая служба определяет, считаете ли вы себя налогоплательщиком в зависимости от следующих критериев:
Если вы отвечаете этим требованиям, налоговая служба считает вас предпринимателем. Это дает вам право на различные налоговые льготы и вычеты. Чтобы воспользоваться этими налоговыми преимуществами, вы должны соответствовать определенному критерию отработанных часов, который определяет, сколько времени вы должны минимально уделять работе вашего предприятия. В настоящее время минимальное количество часов составляет 1225 часов в год (примерно 50 недель, 24,5 часа в неделю). Дополнительным требованием является то, что не менее 50% рабочего времени должно быть затрачено на ваше предприятие. В случае беременности или ухода за ребенком налоговая служба рассчитывает время, которое вы проводите вместе с ребенком в период отпуска по беременности или после рождения, на основе среднего количества часов предыдущего года.
Страховой взнос работодателя
Если у вас есть сотрудники, налоговая служба взимает страховые взносы с вашей компании. Вы платите за каждого работника, подлежащего страхованию, фиксированную сумму. Вы также обязаны платить проценты от заработной платы своих сотрудников, которые должны быть перечислены налоговой службе. Сумма страхового взноса зависит от заработной платы и может меняться в зависимости от страхового тарифа.
